안녕하세요 오피스툴입니다.
재테크를 시작하면 ISA라는 이름을 자주 보게 됩니다. 증권사 앱에서는 중개형 ISA 개설을 권하고, ETF나 배당주를 투자하는 사람들도 일반 계좌보다 ISA를 먼저 활용하라고 이야기합니다. 하지만 처음 접하면 “ISA도 그냥 주식계좌 아닌가?”, “세금을 아낄 수 있다는데 정확히 무엇이 다른가?”, “돈이 3년 동안 묶이는 것인가?”처럼 궁금한 점이 많습니다. ISA는 Individual Savings Account의 약자로 우리말로는 개인종합자산관리계좌라고 합니다. 하나의 계좌 안에서 예금이나 펀드, ETF, 국내주식 등 여러 금융상품을 운용하면서 일정한 세제혜택을 받을 수 있도록 만든 계좌입니다. 가장 중요한 특징은 계좌 안에서 발생한 여러 투자상품의 이익과 손실을 합산한 뒤 순이익을 기준으로 세금을 계산하고, 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있다는 것입니다.
ISA는 무엇이 특별할까?
일반 금융계좌에서는 상품마다 세금이 따로 계산되는 경우가 많습니다. 예를 들어 어떤 금융상품에서 300만 원의 이익을 보고 다른 상품에서 200만 원의 손실을 봤더라도 상품별 과세방식에 따라 손실을 충분히 상계하지 못하는 경우가 있습니다.
ISA에서는 계좌 내 손익통산이라는 구조를 활용합니다.
예를 들어 ISA 안의 상품 A에서 300만 원의 이익이 발생하고 상품 B에서 200만 원의 손실이 발생했다면 단순히 300만 원 전체를 이익으로 보는 것이 아니라 최종 순이익 100만 원을 중심으로 과세 여부를 계산하는 구조입니다.
이 손익통산과 비과세 혜택이 ISA의 가장 큰 특징입니다.
ISA의 비과세 혜택
현재 일반형 ISA는 계좌 운용에 따른 순이익 중 200만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
서민형이나 농어민형의 경우에는 비과세 한도가 400만 원입니다.
비과세 한도를 초과한 순이익에는 일반 금융소득세율보다 낮은 분리과세 방식이 적용되는 구조입니다.
예를 들어 일반형 ISA에서 손익통산 후 순이익이 150만 원이라면 비과세 한도 200만 원 안에 있기 때문에 ISA 과세대상 금액이 발생하지 않을 수 있습니다.
순이익이 500만 원이라면 일반형 기준 처음 200만 원은 비과세가 되고 초과한 300만 원을 대상으로 ISA 분리과세를 계산하는 방식입니다.
따라서 투자수익이 발생할 가능성이 있는 사람이라면 일반 계좌와 세금 차이가 생길 수 있습니다.
일반형과 서민형의 차이
ISA는 대표적으로 일반형과 서민형으로 나누어 볼 수 있습니다.
일반형은 기본적인 가입조건을 충족하는 사람이 이용하는 형태입니다.
서민형은 일정한 소득기준을 충족하는 가입자를 대상으로 비과세 한도를 더 높게 제공합니다.
현재 기준으로 서민형은 근로소득자의 경우 총급여 5,000만 원 이하 여부를 확인합니다. 근로소득 외에 종합소득이 있는 경우에는 별도의 종합소득금액 기준도 확인해야 합니다.
따라서 ISA를 개설할 때 자신의 소득조건을 충족한다면 일반형보다 서민형으로 가입할 수 있는지 확인하는 것이 좋습니다.
일반형 비과세 한도 200만 원과 서민형 400만 원은 장기간 운용할수록 실제 세금차이를 만들 수 있습니다.
누가 가입할 수 있을까?
현재 ISA는 기본적으로 19세 이상 국내 거주자가 가입할 수 있습니다.
근로소득이 있는 경우에는 15세 이상 19세 미만 거주자도 가입요건을 확인할 수 있습니다.
다만 가입일이나 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 일정한 금융소득종합과세 대상 이력이 있다면 가입이 제한될 수 있습니다.
따라서 고액의 금융소득이 발생했던 사람이라면 개설 전에 가입요건을 별도로 확인해야 합니다.
ISA는 한 사람이 여러 개 만들 수 있을까?
ISA는 기본적으로 1인 1계좌 원칙을 확인해야 합니다.
은행 한 곳에서 하나, 증권사 한 곳에서 하나씩 여러 ISA를 만드는 방식으로 활용하는 계좌가 아닙니다.
따라서 어느 금융회사에서 어떤 유형의 ISA를 만들지 선택하는 것이 중요합니다.
증권사에서 주식이나 ETF를 직접 운용할 생각이라면 중개형 ISA가 적합할 수 있고 예금이나 펀드 등 다른 상품 중심이라면 신탁형이나 일임형을 비교할 수 있습니다.
필요하다면 기존 ISA를 다른 금융회사로 이전할 수 있는 절차도 확인할 수 있습니다.
중개형 ISA란?
최근 투자자들이 많이 사용하는 형태입니다.
중개형 ISA에서는 가입자가 직접 국내주식이나 ETF 등 투자상품을 선택해 매매할 수 있습니다.
일반 증권계좌와 사용방식이 비슷해 주식투자 경험이 있는 사람이 접근하기 쉽습니다.
다만 ISA라고 해서 모든 금융상품을 자유롭게 거래할 수 있는 것은 아닙니다.
해외주식을 직접 매수하는 방식에는 제한이 있기 때문에 미국 주식을 직접 사고 싶다면 일반 해외주식계좌와는 차이가 있습니다.
대신 국내 증시에 상장된 해외지수 ETF 등 ISA에 편입 가능한 금융상품을 활용하는 방법을 생각할 수 있습니다.
신탁형 ISA는?
신탁형 ISA에서는 가입자가 어떤 상품을 담을지 직접 지시하고 금융회사가 그 지시에 따라 상품을 편입합니다.
예금이나 적금, 펀드 등 여러 금융상품을 하나의 ISA 안에서 운용할 수 있습니다.
투자자가 직접 상품을 고른다는 점에서는 중개형과 비슷하지만 거래할 수 있는 상품과 방식에는 차이가 있습니다.
일임형 ISA는?
일임형은 금융회사가 투자자의 투자성향에 따라 모델포트폴리오를 제시하고 운용하는 방식입니다.
직접 ETF와 주식 종목을 매매하는 것이 부담스럽고 전문가에게 일정 부분 운용을 맡기고 싶은 사람에게 적합할 수 있습니다.
다만 금융회사별 수수료와 과거 운용성과, 투자방식 등을 비교해야 합니다.
ISA라는 계좌 자체가 수익을 보장하는 상품은 아니기 때문입니다.
ISA의 의무보유기간
현재 ISA의 세제혜택을 받기 위한 기본적인 의무보유기간은 3년입니다.
계좌를 3년 이상 유지한 뒤 정상적으로 해지하면 손익통산과 비과세·분리과세 혜택을 적용할 수 있습니다.
여기에서 ‘3년 동안 돈을 한 푼도 못 뺀다’고 생각하는 사람이 많지만 ISA는 일정한 범위 내에서 중도인출이 가능합니다.
가입 후 납입한 원금 범위 안에서는 일정한 조건으로 중도인출할 수 있습니다.
따라서 연금저축이나 IRP처럼 일반적으로 장기간 인출이 크게 제한되는 계좌와는 성격이 다릅니다.
다만 원금을 인출했다고 해당 납입한도가 다시 살아나는 것은 아니기 때문에 자주 넣었다 뺐다 하는 생활비 통장으로 사용하는 것은 적절하지 않을 수 있습니다.
납입한도는 어떻게 될까?
현재 ISA는 연간 납입한도를 기준으로 운영되고 사용하지 않은 납입한도는 다음 해로 이월할 수 있습니다.
따라서 첫해에 한도를 모두 사용하지 않았다고 해서 기회를 완전히 잃는 것은 아닙니다.
예를 들어 첫해에 일부 금액만 납입했다면 남은 한도를 이후 연도에 추가로 활용할 수 있습니다.
ISA를 개설해두기만 하고 바로 많은 금액을 넣지 않더라도 향후 투자자금이 생겼을 때 누적된 한도를 활용할 수 있다는 점 때문에 일찍 계좌를 만들어두는 전략을 사용하는 사람도 있습니다.
ISA에 무엇을 넣는 것이 좋을까?
ISA의 핵심은 세제혜택이기 때문에 일반적으로 세금이 발생할 가능성이 있는 금융상품을 우선적으로 고려합니다.
예금이나 채권형 상품처럼 이자소득이 발생하는 상품, 배당이나 분배금이 발생하는 금융상품, 국내상장 ETF 등을 생각할 수 있습니다.
반대로 일반계좌에서도 이미 세금상 유리한 상품이 있다면 ISA에 넣었을 때 추가적인 장점이 얼마나 있는지 비교해야 합니다.
즉 ISA라고 해서 아무 상품이나 넣으면 무조건 유리한 것은 아닙니다.
ISA는 연말정산 세액공제 계좌일까?
아닙니다.
연금저축이나 IRP와 가장 많이 헷갈리는 부분입니다.
연금저축과 IRP는 일정한 개인 납입액에 대해 연말정산 세액공제를 받을 수 있습니다.
반면 ISA에 1,000만 원을 입금했다고 그 금액의 일정 비율을 연말정산에서 돌려받는 구조는 아닙니다.
ISA의 세제혜택은 계좌 안에서 발생한 투자수익에 대한 비과세와 분리과세를 중심으로 합니다.
즉 ‘돈을 넣을 때 세금혜택을 받는 계좌’가 아니라 ‘운용해서 수익이 발생했을 때 세금을 아낄 수 있는 계좌’라고 이해하면 쉽습니다.
ISA와 연금저축을 함께 사용할 수 있을까?
가능합니다.
두 계좌는 목적이 다릅니다.
ISA는 비교적 중기적인 자산운용과 투자수익 절세에 활용할 수 있고 연금저축과 IRP는 노후자금과 연말정산 세액공제를 중심으로 합니다.
특히 ISA가 만기된 뒤 일정 기간 안에 만기자금을 연금계좌로 이전하면 연금계좌 세액공제 한도를 추가로 받을 수 있는 제도도 있습니다.
따라서 ISA에서 자산을 모으다가 일부를 연금자산으로 전환하는 장기전략도 생각할 수 있습니다.
ISA가 필요한 사람
예금이나 ETF, 배당상품 등에 꾸준히 투자하는 직장인이라면 활용할 가치가 있습니다.
일반 금융계좌에서 발생하는 이자·배당소득 세금이 아까운 사람도 검토할 수 있습니다.
3년 이상 운용할 수 있는 여유자금이 있고 여러 금융상품을 한 계좌 안에서 관리하고 싶은 사람에게도 적합합니다.
반대로 1년 안에 대부분 사용할 생활비나 결혼자금, 전세보증금처럼 단기간에 반드시 써야 하는 돈이라면 ISA의 장점이 크지 않을 수 있습니다.
오피스툴 ISA 계산기
오피스툴에서는 사용자가 `일반형 / 서민형`을 선택하고 투자원금과 예상수익률, 투자기간을 입력하도록 만들 수 있습니다.
일반계좌에서 투자했을 때 예상 세금과 ISA에서 투자했을 때 비과세·분리과세를 반영한 예상 세금을 비교합니다.
결과에서는 `예상 투자수익`, `일반계좌 예상 세금`, `ISA 예상 세금`, `ISA 예상 절세액`을 한눈에 보여주면 됩니다.
또 현재 소득을 입력하면 서민형 가입 가능성을 안내하고 3년 의무보유기간과 중도인출 조건을 함께 보여주는 것이 좋습니다.
ISA는 수익률을 높여주는 상품이 아니라 같은 투자수익이 발생했을 때 세금을 줄일 수 있는 계좌입니다. 투자를 시작했다면 어떤 상품을 살지 고민하기 전에 어떤 계좌에서 투자할지부터 비교해보세요.
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