안녕하세요 오피스툴입니다.
퇴직금을 계산하고 나면 다음으로 궁금한 것이 실제 통장에 얼마가 들어오는지입니다. 퇴직금 계산기에서 2,000만 원이 나왔다고 해서 정확히 2,000만 원이 그대로 입금되는 것은 아닙니다. 퇴직금에도 세금이 붙을 수 있기 때문입니다. 다만 퇴직금은 일반적인 월급과 같은 방식으로 세금을 계산하지 않습니다. 근로소득세가 아니라 ‘퇴직소득세’라는 별도의 방식으로 계산하고, 근속연수와 퇴직급여액 등을 반영해 세 부담을 완화하는 구조가 적용됩니다. 따라서 퇴직금에 단순히 3.3%나 10% 같은 하나의 세율을 곱해서 계산하면 실제 세금과 큰 차이가 날 수 있습니다.
퇴직금에도 세금이 붙을까?
퇴직금은 퇴직하면서 받는 소득이기 때문에 퇴직소득으로 분류됩니다. 이에 따라 일정한 퇴직소득세가 발생할 수 있습니다.
월급에 적용되는 근로소득세와는 계산방식이 다릅니다. 퇴직소득은 오랜 기간에 걸쳐 형성된 소득을 퇴직할 때 한 번에 받는 성격이 있기 때문에 전체 퇴직금에 일반 근로소득세율을 단순히 적용하지 않습니다.
근속연수에 따른 공제와 환산급여공제 등을 거쳐 과세표준을 계산하고 그다음 퇴직소득 산출세액을 구합니다.
따라서 같은 퇴직금 3,000만 원을 받더라도 3년 근무한 사람과 10년 근무한 사람의 세금은 다를 수 있습니다.
퇴직금 세금은 왜 근속연수에 따라 달라질까?
퇴직금은 근속기간이 길수록 일반적으로 커질 가능성이 높습니다. 하지만 오랫동안 근무하면서 쌓인 퇴직금을 한 해의 소득으로 그대로 과세하면 세 부담이 지나치게 커질 수 있습니다.
그래서 퇴직소득세 계산에서는 근속연수에 따른 공제를 적용합니다.
쉽게 말하면 같은 퇴직금이라도 오랜 기간 근무한 사람에게는 그 기간을 고려해 세 부담을 조정하는 구조입니다.
따라서 ‘퇴직금의 몇 퍼센트가 세금이다’라는 식으로 한 가지 비율을 정하기 어렵습니다.
퇴직금 1,000만원이면 세금이 얼마일까?
정확한 세금은 근속연수와 퇴직금 총액, 중간정산 이력 등에 따라 달라집니다.
예를 들어 퇴직금 1,000만 원을 받는다고 해도 1년 근무 후 받은 경우와 5년 근무 후 받은 경우는 퇴직소득세가 같지 않을 수 있습니다.
세금이 생각보다 적게 나오는 경우도 많지만 이를 보고 모든 퇴직금에서 세금이 거의 없다고 생각해서도 안 됩니다.
퇴직금이 높아지거나 근속연수가 짧다면 세 부담 비율이 달라질 수 있기 때문입니다.
따라서 퇴직금 세금을 알고 싶다면 퇴직급여액과 근속연수를 함께 입력해야 합니다.
퇴직금 3,000만원이면?
퇴직금이 3,000만 원이라고 가정해도 실제 퇴직소득세를 계산하려면 입사일과 퇴직일을 알아야 합니다.
3년 근무 후 3,000만 원을 받는 것과 10년 근무 후 3,000만 원을 받는 것은 세금 계산에서 차이가 날 수 있습니다.
따라서 인터넷에서 ‘퇴직금 3천만원 세금 얼마’라고 검색해 나온 하나의 숫자를 그대로 자신의 세금이라고 생각하면 안 됩니다.
오피스툴에서는 퇴직금과 근속연수를 동시에 입력해 예상 세금을 계산하도록 하는 것이 좋습니다.
퇴직소득세는 어떻게 계산할까?
퇴직소득세는 일반적인 근로소득세보다 계산단계가 많습니다.
먼저 퇴직급여에서 근속연수에 따른 공제를 반영합니다. 이후 일정한 방식으로 환산급여를 계산하고 환산급여공제를 적용합니다.
그다음 과세표준을 구해 기본세율을 적용하고 근속연수 등을 다시 반영해 최종적인 퇴직소득세를 계산합니다.
마지막으로 지방소득세도 함께 발생할 수 있습니다.
이러한 과정을 직접 손으로 계산하기에는 다소 복잡하기 때문에 퇴직소득세 계산기를 이용하는 것이 편리합니다.
퇴직금 세금은 회사가 미리 떼고 줄까?
일반적으로 회사나 퇴직연금사업자가 퇴직급여를 지급하면서 퇴직소득세 등을 원천징수할 수 있습니다.
따라서 회사에서 안내한 퇴직금 총액과 실제 통장에 입금되는 금액에는 차이가 있을 수 있습니다.
예를 들어 세전 퇴직금이 20,000,000원이고 퇴직소득세와 지방소득세가 발생한다면 실제 수령액은 그만큼 줄어듭니다.
퇴직금 정산서를 받을 때는 세전 퇴직급여, 퇴직소득세, 지방소득세와 실제 지급액을 구분해서 확인하는 것이 좋습니다.
IRP로 받으면 세금이 달라질까?
퇴직급여가 개인형퇴직연금계좌인 IRP로 이전되는 경우가 있습니다.
퇴직금을 IRP로 받은 뒤 바로 일시금으로 인출하는지, 연금 형태로 나누어 받는지 등에 따라 이후 세금 처리에서 차이가 발생할 수 있습니다.
특히 퇴직급여를 연금으로 수령하는 경우에는 일정한 요건에서 일시금 수령보다 세금 측면의 차이가 생길 수 있습니다.
따라서 단순히 ‘IRP로 받으면 세금이 없다’고 이해하면 안 되고 실제 인출방식까지 함께 확인해야 합니다.
퇴직금 중간정산을 받은 적이 있다면?
과거에 퇴직금 중간정산을 받은 경우 최종 퇴직 시 퇴직소득세 계산도 달라질 수 있습니다.
중간정산 시점에 이미 퇴직소득세가 계산되었을 수 있고 이후 계속근로기간에 대한 퇴직급여를 최종 정산하게 됩니다.
따라서 중간정산을 받은 이력이 있다면 최초 입사일부터 현재까지의 단순한 근속연수만 넣어 계산하면 실제와 차이가 발생할 수 있습니다.
오피스툴 계산기에서는 중간정산일과 당시 지급받은 퇴직급여를 별도로 입력할 수 있도록 하는 것이 좋습니다.
퇴직금과 마지막 월급 세금은 다릅니다
퇴직하면서 마지막 월급과 퇴직금을 함께 받으면 급여명세서상 많은 금액이 한 번에 들어올 수 있습니다.
하지만 마지막 월급은 근로소득에 해당하고 퇴직금은 퇴직소득에 해당하기 때문에 세금 계산방식이 다릅니다.
예를 들어 마지막 월급 300만 원과 퇴직금 2,000만 원을 같은 날 받더라도 2,300만 원 전체를 월급처럼 근로소득세로 계산하는 구조는 아닙니다.
따라서 급여정산서에서 근로소득과 퇴직소득을 구분해서 확인하는 것이 좋습니다.
퇴직금 세후 실수령액을 계산하는 방법
먼저 세전 퇴직금을 계산합니다.
그다음 입사일과 퇴직일을 이용해 근속연수를 계산합니다.
이 정보를 퇴직소득세 계산에 적용해 예상 퇴직소득세와 지방소득세를 구합니다.
마지막으로 세전 퇴직금에서 세금을 제외하면 예상 세후 수령액을 확인할 수 있습니다.
즉 ‘퇴직금 계산기 → 퇴직소득세 계산기 → 퇴직금 실수령액’ 순서로 계산하면 됩니다.
퇴직금 세금 계산에서 자주 하는 실수
첫 번째는 퇴직금에 근로소득세율을 그대로 적용하는 것입니다.
두 번째는 퇴직금의 일정 비율을 무조건 세금으로 잡는 것입니다.
세 번째는 근속연수를 고려하지 않는 것입니다.
네 번째는 지방소득세를 빼먹는 것입니다.
다섯 번째는 퇴직금 중간정산 이력을 반영하지 않는 것입니다.
여섯 번째는 IRP로 받은 뒤 인출방식에 따른 차이를 고려하지 않는 것입니다.
이런 이유로 단순 비율표보다 실제 조건을 입력하는 계산기가 더 정확합니다.
퇴직금 세금이 생각보다 적게 나오는 이유
퇴직소득에는 근속연수공제와 환산급여공제 등 별도의 공제구조가 적용됩니다.
따라서 세전 퇴직금 전체에 일반 소득세율을 곧바로 적용하는 것보다 실제 세 부담이 낮아지는 경우가 많습니다.
오랜 기간 근속한 근로자라면 이러한 공제효과가 더 크게 나타날 수 있습니다.
하지만 퇴직금이 매우 크거나 근속기간이 상대적으로 짧다면 예상보다 세금이 커질 수도 있습니다.
따라서 다른 사람의 퇴직금 세율을 자신의 경우에 그대로 적용하면 안 됩니다.
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퇴직금 세금은 단순히 ‘퇴직금 × 몇 퍼센트’로 계산하기 어렵습니다.
오피스툴 퇴직소득세 계산기에 세전 퇴직금과 입사일, 퇴직일을 입력하면 근속연수를 반영해 예상 퇴직소득세와 지방소득세, 세후 예상 수령액을 확인할 수 있습니다.
과거 중간정산 이력이 있다면 해당 정보도 함께 입력할 수 있도록 하면 더욱 정확합니다.
퇴직금 계산기에서 세전 퇴직금을 먼저 확인한 뒤 바로 퇴직소득세 계산기로 이동해 실제 통장에 들어올 예상 금액까지 확인해보세요.
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